【保存版】フリーランス講師の「確定申告」完全ガイド！避けては通れない年に一度の決算イベント

2026年1月17日 2026年1月17日山崎講師

山崎講師

こんにちは。ゆうせいです。

フリーランスの研修講師として独立すると、避けては通れない「ラスボス」のような存在があります。毎年2月中旬から3月中旬にかけてやってくる、あの一大イベントのことです。

そう、「確定申告」です。

この言葉を聞いただけで、頭が痛くなったり、胃がキリキリしたりする方もいるかもしれませんね。会社員時代は会社がすべてやってくれていたので、なおさら難しく感じるのでしょう。

でも、怖がる必要はありません。確定申告は、言ってみれば「大人の通知表」を自分で作って提出するようなものです。

「私はこの1年間、これだけ頑張って、これだけ稼ぎました」

そう国に報告する手続きに過ぎないのです。今日は、この確定申告の全体像を、専門用語アレルギーの方でもわかるように優しく解説していきます。

確定申告って、そもそも何をするの？

日本の税金システムは「申告納税制度」といって、基本的には「自分で計算して、自分で払う」のがルールです。

1月1日から12月31日までの1年間に、あなたがどれだけ利益を出して、それに対する税金がいくらになるのかを計算し、税務署へ報告する。これが確定申告です。

会社員の場合は、会社が代わりに計算して給料から天引きしてくれます。これを「年末調整」と言います。しかし、フリーランスである私たちは、自分自身が「社長」であり「経理担当」でもあります。だから、自分でやるしかないのです。

税金が決まるまでの「3ステップ」

確定申告でやっていることは、実はとても単純な引き算の繰り返しです。この計算式さえ頭に入っていれば、迷子になることはありません。

ステップ1：儲け（所得）を計算する

まずは、ビジネスとしての利益を計算します。

講師としての売上 $-$ かかった経費 $=$ 事業所得

売上とは、講演料や研修費として入ってきたお金の総額です。

経費とは、その売上を作るために使ったお金のことです。会場までの交通費、打ち合わせのカフェ代、勉強のための書籍代などがここに含まれます。

ステップ2：課税される金額を出す

次に、その儲けから、個人的な事情を考慮した金額を差し引きます。これを「所得控除」と言います。これまで解説してきた「基礎控除」や「配偶者控除」、「医療費控除」などがここに入ります。

事業所得 $-$ 所得控除 $=$ 課税所得

この「課税所得」が、税金をかけるターゲットになる金額です。

ステップ3：税金を計算する

最後に、そのターゲットに税率を掛け算します。

課税所得 $\times$ 税率 $=$ あなたが払うべき所得税

この計算を書類（申告書）にまとめて提出するのが、確定申告のゴールです。

「青色」と「白色」どっちがいいの？

確定申告には「青色申告」と「白色申告」という2つのコースがあります。

白色申告：家計簿のような簡単な帳簿でOK。でも特典は少ない。
青色申告：複式簿記という本格的な帳簿が必要。でも特典がすごい。

フリーランスの講師として生きていくなら、断然「青色申告」をおすすめします。

なぜなら、青色申告をするだけで「65万円（または55万円）」もの特別控除がもらえるからです。これは、何も買っていないのに「65万円分の経費」を使ったのと同じ節税効果があります。

少し手間は増えますが、今は便利な会計ソフトがあるので、簿記の知識がなくてもなんとかなりますよ。

メリットとデメリット

確定申告をすることのメリットとデメリットを見てみましょう。義務ではありますが、良いこともたくさんあります。

メリット

最大のメリットは、「払いすぎた税金が戻ってくる可能性がある」ことです。

研修講師の場合、報酬が支払われる時点ですでに10.21％の税金が引かれている（源泉徴収されている）ことが多いはずです。

経費や控除をしっかり計算して確定申告をすると、「あ、先に引きすぎていましたね」ということで、お金が還付されるケースが非常によくあります。これは嬉しいボーナスですよね。

また、確定申告書の控えは「収入の証明書」になります。住宅ローンを組んだり、子供を保育園に入れたりするときに、社会的信用を証明するパスポートになります。

デメリット

デメリットは、やはり「手間がかかること」です。

日々の領収書整理や帳簿付けをサボっていると、申告期限直前に徹夜することになります。また、計算を間違えたり、期限に遅れたりすると、ペナルティとして余分な税金を払わされるリスクもあります。

今後の学習の指針

今日は、フリーランスの年間行事である確定申告の概要についてお話ししました。

売上から経費と控除を引いて、税金を計算する手続き
フリーランスなら節税効果の高い「青色申告」がおすすめ
払いすぎた税金が戻ってくるチャンスでもある

まずは、この3点を心に留めておいてください。

そして、今のうちにできる最初の一歩があります。それは、「領収書を捨てないこと」です。

財布の中に、先日のカフェ代やタクシー代のレシートが入っていませんか。それはただの紙切れではなく、税金を安くするための「金券」のようなものです。

専用のファイルや箱を用意して、とにかく全部取っておく。まずはそこから始めてみましょう。それさえあれば、あとはなんとかなりますよ！

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投稿者プロフィール

山崎講師代表取締役

セイ・コンサルティング・グループ株式会社代表取締役。
岐阜県出身。
2000年創業、2004年会社設立。
IT企業向け人材育成研修歴業界歴20年以上。
すべての無駄を省いた費用対効果の高い「筋肉質」な研修を提供します！
この記事に間違い等ありましたらぜひお知らせください。

学生時代は趣味と実益を兼ねてリゾートバイトにいそしむ。長野県白馬村に始まり、志賀高原でのスキーインストラクター、沖縄石垣島、北海道トマム。高じてオーストラリアのゴールドコーストでツアーガイドなど。現在は野菜作りにはまっている。