FP2級テキスト

第1章：人生の「羅針盤（コンパス）」を手に入れる（ライフプランニングと資金計画）

さあ、FP2級合格への旅、いよいよスタートです！

この第1章は、6つある分野の中で、すべての土台（どだい）となる、最も重要な「設計図」の章です。

あなたは、こんな「漠然（ばくぜん）とした不安」を抱えていませんか？

「老後は、本当に年金だけで暮らしていけるんだろうか…」

「子どもが大学まで行くとしたら、一体いくら必要なの？」

「マイホーム、欲しいけど…本当に買えるのかな？」

この章のゴールは、その「漠然とした不安」を、FP（ファイナンシャル・プランナー）の技術を使って「具体的な“数字”」に置き換えることです。

不安の正体が「数字」として見えれば、それはもう「不安」ではなく、解決すべき「計画（プラン）」に変わります。

家を建てるときに、いきなり壁紙を選んだりしませんよね？

まずは「どんな家に住みたいか」という設計図を描くはずです。

この章で、あなた自身の、そして将来の“お客さん”の人生の「設計図」を描く技術を、一緒に学んでいきましょう！

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1. 人生の「地図」を描く（ライフプランニング）

まずは、人生で起こりうる「大きなイベント」を書き出すことから始めます。

• 専門用語：ライフイベント
  • 就職、結婚、出産、子どもの進学、マイホームの購入、転職、親の介護、定年退職、相続…
  • こうした、人生の「節目」となる出来事のことです。
  • なぜ重要？： これらのイベントには、必ず「大きな“お金”」が動くからです！
• 専門用語：ライフイベント表*
  • 家族の「年齢」と「将来の夢（ライフイベント）」を、時系列（じけいれつ）で一覧にした表のことです。
  • 例：| 年 | 西暦 | 夫の年齢 | 妻の年齢 | 長男の年齢 | ライフイベント || :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- || 0年後 | 2025年 | 30歳 | 30歳 | 0歳 | 長男誕生 || 18年後 | 2043年 | 48歳 | 48歳 | 18歳 | 長男 大学入学（？） || 30年後 | 2055年 | 60歳 | 60歳 | 30歳 | 夫 定年退職（？） |
  • これを作るだけで、「わっ、長男の大学入学と、夫の定年退職が意外と近いぞ…！」といった、「お金がかかる“タイミング”」が、一目で分かるようになります。

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2. 私たちは「国」にどれだけ守られている？（社会保険）

「人生、お金がかかることばっかりだ…」と不安になりましたか？

大丈夫です！ 私たちには、日本という国が用意してくれている「最強の“セーフティーネット”」があります。

それが「社会保険」です。

計画を立てる前に、まずは「今、自分たちがどれだけ守られているか」を知ることが先決です。

会社員（第2号被保険者）か、自営業（第1号被保険者）か、扶養に入っているか（第3号被保険者）で、内容は変わりますよ。

(1) ケガや病気の「守り」：健康保険

• 専門用語：高額療養費（こうがくりょうようひ）制度
  • 超重要です！ これは、「もし、ものすごく大きな手術をして、病院の窓口での支払いが100万円になりました」…となっても、
  • 「あなたの“年収”に応じて、“自己負担の上限額”（例：約8万7千円くらい）が決まっていて、それ以上は払わなくていい（後で戻ってくる）ですよ！」
  • …という、最強の「守りの制度」です。
  • これを知っていれば、民間の医療保険（第2章）に「入りすぎる」のを防げますね。

(2) 人生の「土台」の守り：公的年金

• 専門用語：老齢（ろうれい）年金
  • いわゆる「老後の年金」です。
  • 国民全員が入る「国民年金（基礎年金）」（1階部分）と、
  • 会社員や公務員が“上乗せ”で入る「厚生年金」（2階部分）
  • …の、「2階建て」になっていることを理解しましょう。
• 専門用語：障害（しょうがい）年金
  • もし、病気やケガで「働けない状態」になったときに、現役世代でももらえる年金です。
• 専門用語：遺族（いぞく）年金
  • もし、一家の大黒柱が亡くなってしまったときに、「残された家族（遺族）」がもらえる年金です。

ポイント：

公的年金は、「老後」のためだけだと思っていませんか？

実は、現役世代の「もしも」（障害・死亡）のときも守ってくれる、人生の「土台（基礎）」となる、最強の保険（第2章の土台）でもあるのです！

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3. 未来の「お金」を計算する“魔法”の道具（6つの係数）

さあ、「人生の地図」も「国の守り」も分かりました。

いよいよ、第1章の「ラスボス」です。

「夢」を実現するために、具体的な「お金」の計算をします。

「今ある100万円」と「10年後の100万円」は、価値が違いますよね？

「“金利（複利）”の力」を計算に入れる必要があります。

そのための“魔法”の道具が、この「6つの係数（けいすう）」です！

（※これは、電卓で計算させたり、係数表を読み取らせたりする問題が“必ず”出ます！）

(1) 未来の「金額」を知りたい（“終価”グループ）

1. 終価係数（しゅうか けいすう）：
   • 「今ある 100万円を、年利3%で10年間“ほったらかし”たら、いくらになる？」
   • $\text{現在のお金} \times \text{終価係数} = \text{未来の合計額}$
2. 年金終価係数（ねんきん しゅうか けいすう）：
   • 「毎年10万円ずつ、年利3%で10年間“積み立て”たら、合計いくらになる？」
   • $\text{毎年の積立額} \times \text{年金終価係数} = \text{未来の合計額}$
   • 使い道： 「子どもの教育費、今から積立NISAで準備したら、18年後にいくら貯まるかな？」

(2) 現在の「金額」を知りたい（“現価”グループ）

3. 現価係数（げんか けいすう）：
   • 「年利3%で運用して、10年後に 100万円にしたい。じゃあ“今”いくらあればいい？」
   • $\text{未来の目標額} \times \text{現価係数} = \text{今必要な額}$
4. 年金現価係数（ねんきん げんか けいすう）：
   • 「年利3%で運用しながら、毎年10万円ずつ、10年間“取り崩したい”。じゃあ“今”合計いくらあればいい？」
   • $\text{毎年の取崩額} \times \text{年金現価係数} = \text{今必要な合計額}$
   • 使い道： 「老後、毎年100万円ずつ年金の足しにしたい。じゃあ65歳の時点で、元手がいくら必要？」

(3) 毎月の「金額」を知りたい（“逆算”グループ）

5. 減債基金係数（げんさい ききん けいすう）：
   • 「年利3%で運用しながら、10年後に 100万円貯めたい。じゃあ“毎年”いくら積み立てればいい？」
   • $\text{未来の目標額} \times \text{減債基金係数} = \text{毎年の積立額}$
   • 使い道： （2）年金終価係数の「逆算」！
6. 資本回収係数（しほん かいしゅう けいすう）：
   • 「今ある100万円を、年利3%で運用しながら、10年間で“均等に”取り崩すとしたら、“毎年”いくらずつもらえる？」
   • $\text{現在の元手} \times \text{資本回収係数} = \text{毎年の取崩額}$
   • 使い道： （4）年金現価係数の「逆算」！ 住宅ローンの計算にも使えます。

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第1章のまとめと次のステップ

お疲れ様でした！

この章では、FPの「土台」として、

1. 人生の「設計図」を描く（ライフイベント表）
2. 「国の守り」を知る（社会保険：年金・健康保険）
3. 「お金の時間価値」を計算する（6つの係数）という、3つの超重要な技術を学びました。

漠然とした「老後の不安」も、「年金現価係数（4）」を使えば、「じゃあ、今から65歳までに“いくら”準備すればいいか」という「具体的な数字」に変わります。

「設計図」は描けました。

しかし、その設計図通りに進むとは限りません。

もし、設計図を描いた「あなた（大黒柱）」が、病気や事故で倒れてしまったら…？

次回の第2章は、その「もしも」に備える「守り」の技術。

「リスク管理（保険）」の世界です。

設計図（第1章）を、不慮の事故から守る「最強の“鎧（よろい）”」の選び方を学びますよ！ お楽しみに。

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第2章：「もしも」に備える「守り」の技術（リスク管理）

「もしも」で“詰まない”人生を！設計図を守る「最強の鎧」リスク管理（保険）編

第1章、お疲れ様でした！

「ライフプランニング」の章では、人生の「設計図（ライフイベント表）」を描き、国の「セーフティーネット（社会保険）」の強さを知り、そして未来を計算する「魔法の道具（6つの係数）」を手に入れましたね。

これで、「老後にいくら必要か」といった、将来の「目標金額」がハッキリと“数字”で見えるようになったはずです。

…でも、ちょっと待ってください。

その「設計図」、本当に“安全”でしょうか？

もし、その設計図を描いた「あなた（一家の大黒柱）」が、明日、病気で倒れたり、事故に遭ったりしたら…？

コツコツ貯めるはずだった「教育費」は？

返せるはずだった「住宅ローン」は？

せっかく立てた人生の「設計図」も、「もしも（リスク）」の前には、あまりにも無力です。

そこで、第2章で学ぶこと。

それは、あなたの「設計図」を、不慮の事故から守るための「守り」の技術！

「リスク管理（リスクマネジメント）」の世界です。

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1. 「リスク管理」は、「保険」だけじゃない

「リスク管理」と聞くと、「＝保険に入ること」と考える人が多いかもしれません。

でも、FP（ファイナンシャル・プランナー）は、もっと合理的に考えます。

まず、人生の「リスク」を4つの方法で「さばく」のです。

1. リスクの「回避」
   • そもそも、危ないことはしない。（例：危険な場所には行かない）
2. リスクの「軽減」
   • 起きても被害が小さくなるよう、努力する。（例：シートベルトをする、火の元を確認する）
3. リスクの「保有（ほゆう）」
   • 「起きたら、自腹で払う」と決めること。（例：財布を落とすリスク→これは保険に入らず、自腹で対応しますよね）
4. リスクの「移転（いてん）」
   • 「もし起きたら、自分では払いきれない！」という巨大なリスクだけ、
   • → “保険料”というコストを払って、保険会社に「肩代わり」してもらう（＝リスクを移転する）

そう！

「保険」とは、この「リスクの移転」のための、非常に合理的な“道具”なのです。

この章では、この「保険」という道具の、賢い使い方をマスターします。

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2.「家族」を守る“命”の保険（生命保険）

まずは、最も重要で、最も大きなリスク＝「死亡」から、残された「家族」を守るための保険です。

• 専門用語：必要保障額（ひつようほしょうがく）
  • これが、生命保険の「キモ」です！
  • もし、大黒柱のあなたが亡くなった場合、
  • （家族に“必要”なお金） - （“入ってくる”お金） = （足りないお金）
  • → この「足りないお金」こそが、あなたが保険で「準備すべき金額（必要保障額）」です。
  • （入ってくるお金：遺族年金（第1章！）、死亡退職金、配偶者の収入、貯蓄など）
  • 闇雲に「3000万円の保険」に入るのは素人です。FPは、この「必要保障額」をしっかり計算します。

では、どんな「道具（保険の種類）」があるのでしょう？

1. 専門用語：定期保険（ていきほけん）
   • 特徴： 「10年間」「60歳まで」といった、「期間」を定めて保障。
   • メリット： 保険料が「安い」。
   • デメリット： 貯蓄性はナシ（いわゆる「掛け捨て（かけすて）」）。
   • 例え： 「賃貸（ちんたい）」のイメージ。安い家賃（保険料）で、住んでいる間（保障期間）だけ守ってもらう。
   • 使い道： 子どもが独立するまでの「20年間」だけ、大きな保障が欲しい、といった場合に最強です。
2. 専門用語：終身保険（しゅうしんほけん）
   • 特徴： 保障が「一生涯（終身）」続く。
   • メリット： 必ずいつかはもらえる。「貯蓄性」があり、途中で解約しても「解約返戻金（かいやくへんれいきん）」が戻ってくる。
   • デメリット： 保険料が「高い」。
   • 例え： 「持ち家（もちいえ）」のイメージ。高いローン（保険料）を払うが、一生の安心と「資産（解約返戻金）」が手に入る。
   • 使い道： お葬式代（500万円）など、「人生の“いつか”必ず必要な額」を準備するのに使います。（※第6章「相続」でも活躍します！）
3. 専門用語：養老保険（ようろうほけん）
   • 特徴： 「保障期間」が決まっている（定期と同じ）。
   • “養老”たるゆえん：
     • → 期間中に死亡したら、「死亡保険金」がもらえる。
     • → 期間中に無事でも、「満期（まんき）」を迎えたら、「死亡保険金と“同額”」の「満期保険金」がもらえる。
   • メリット： 「保障」と「貯蓄」を“両立”できる。
   • デメリット： 保険料が、3つの中で一番高い。
   • 使い道： 「18年後の子どもの大学入学金」など、「“時期”と“金額”が決まっている」目標の準備に使えます。

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3.「自分」を守る“医療”の保険（第三分野の保険）

「死亡」の次に備えるのは、「病気」や「ケガ」で「長生きしてしまう」リスクです。

（※生命保険（第一分野）でも、損害保険（第二分野）でもないため、「第三分野」と呼ばれます）

• 専門用語：医療保険
  • 「入院したら1日5,000円」「手術したら1回10万円」といった保障です。
• （超重要！）第1章との“つながり”
  • 「あれ？ 第1章で、日本には最強の『高額療養費制度』があるって学んだよ？」
  • …その通り！
  • 日本では、病院代（窓口3割負担）がいくら高くなっても、月の「自己負担上限額（8～9万円程度）」を超えた分は、国（健康保険）が払ってくれます。
  • じゃあ、民間の医療保険は、何のために入るの？
    • 1. 個室代（差額ベッド代）： これは国の保険が“効かない”ので、全額自己負担です。
    • 2. 先進医療（せんしんいりょう）： 重粒子線治療など、国の保険が“効かない”特殊な治療（数百万円かかることも！）を受けるため。
    • 3. 入院中の「雑費」や「働けない間の収入減」をカバーするため。
  • FPは、この「国の守り」を理解した上で、「“足りない部分”だけ」を民間保険で補う、賢い入り方を提案します。

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4.「モノ」を守る“偶然”の保険（損害保険）

最後は、「家族（命）」でも「自分（医療）」でもなく、「モノ（財産）」を守るための保険です。

• 専門用語：火災保険（かさいほけん）
  • 「家」や「家財」を守る保険。
  • ポイント： 「火事」だけでなく、「台風（風災）」「洪水（水災）」「落雷」など、カバー範囲が「めちゃくちゃ広い」のが特徴です。（※第5章「不動産」で必須！）
• 専門用語：地震保険（じしんほけん）
  • （超重要！） 火災保険では、「地震」による火事や津波の被害は、一切補償されません！
  • 地震の保障が欲しければ、「必ず“火災保険”と“セット”で」地震保険に入る必要があります。（単独では入れません）
• 専門用語：自動車保険
  • 車に乗る人の必須知識です。2階建てになっています。
  • 1階部分：自賠責保険（じばいせきほけん）＝【強制加入】
    • 国の「最低限」の保険。
    • 補償範囲： 「他人（対人）」を「ケガ・死亡させた」とき“だけ”！
    • （「相手の車」や「自分のケガ」は、1円も出ません！）
  • 2階部分：任意保険（にんいほけん）＝【自分で入る】
    • 自賠責で“足りない”部分を、すべてカバーする「本命」の保険。
    • 「対物（相手の車やガードレール）」、「人身傷害（自分や家族のケガ）」、「車両（自分の車）」など、手厚い保障をここで買います。

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第2章のまとめと次のステップ

お疲れ様でした！

この章では、「もしも」に備える「守り」の技術として、「保険」の全体像を学びました。

• 第1章の「設計図」を守るため、
• 「命（生命保険）」「医療（医療保険）」「モノ（損害保険）」という3つの「鎧（よろい）」を、合理的に（＝国の守りを計算に入れて）選ぶ方法が分かったはずです。

さあ、どうでしょう？

「設計図（第1章）」はできました。

「鎧（第2章）」も着込みました。

…これで、「準備万端」ですよね？

「守り」が完璧に固まった今、いよいよ「攻め」に出る時です！

第1章の「設計図」で計算した「老後に必要な3,000万円」、

ただ銀行に「貯金」しているだけでは、今の時代、なかなか貯まりません。

そこで、あなたのお金自身にも「働いてもらう」必要があります。

次回の第3章は、いよいよお金の「攻め」の技術！

「金融資産運用」、すなわち「投資」の世界へ飛び込みますよ。お楽しみに！

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第3章：お金に「働いてもらう」攻めの技術（金融資産運用）

「守り」は固めた！お金に“働いてもらう”「攻め」の技術 - 金融資産運用

第2章、お疲れ様でした！

「リスク管理」の章では、「もしも」の事態から人生の「設計図」を守るため、「保険」という「最強の“鎧（よろい）”」の選び方をマスターしましたね。

さあ、これでどうでしょう？

1. 人生の「設計図（目標）」はハッキリしました。（第1章）
2. 不慮の事故に備える「鎧（守り）」も着込みました。（第2章）

…もう、怖いものはありませんね？

「守り」が完璧に固まった今、いよいよ「攻め」に出る時です！

第1章の「設計図」で計算した「老後に必要な3,000万円」、

今の時代、これをただ銀行に「貯金」しているだけ（金利0.001%とか…）では、ATMの時間外手数料1回で利息が吹飛んでしまう…なんていう悲しい現実があります。

そこで、あなたのお金自身にも、あなたと一緒に「働いてもらう」必要があります。

それが、第3章のテーマ、

お金の「攻め」の技術、「金融資産運用（きんゆうしさんうんよう）」＝「投資」の世界です！

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1.「貯金」と「投資」は、“仲間”である

「投資」と聞くと、あなたはどんなイメージを持ちますか？

「ギャンブルみたいなものでしょ？」

「なんだか怖い…」

「お金持ちがやることだよね？」

そのイメージ、今日でスッパリ変えましょう！

FP（ファイナンシャル・プランナー）は、「貯金」と「投資」を“敵対”するものとは考えません。

• 貯金（預金）：
  • 役割： 「守り」の資産。
  • 特徴： 元本（がんぽん＝元の金額）が保証されている。いつでも引き出せる（＝流動性（りゅうどうせい）が高い）。
  • 弱点： インフレ（＝物価が上がること）に弱い！
  • 例： 100万円持っていても、物価が2倍になったら、その100万円の「価値（買えるモノの量）」は「半分」に減ってしまいますよね？
• 投資（運用）：
  • 役割： 「攻め」の資産。
  • 特徴： 元本が保証されていない（＝リスクがある）。
  • 強み： インフレに強く、物価の上昇以上に「お金の価値」を“育てる”力がある。

そう、「貯金（守り）」と「投資（攻め）」は、車の「ブレーキ」と「アクセル」のようなもの。

どちらか一方ではなく、「両方」を使いこなしてこそ、私たちはインフレにも負けず、「設計図（第1章）」のゴールにたどり着けるのです！

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2. 投資の「武器」を知ろう（金融商品のキホン）

では、具体的にどんな「攻め」の道具があるのでしょうか？ 代表的な3つを見ていきましょう。

(1) 会社の「オーナー」になる：株式（かぶしき）

• 仕組み： 企業（例：トヨタ）が発行する「株」を買うこと。
• メリット（何がもらえる？）：
  1. 値上がり益（キャピタルゲイン）： 買った株が人気になり、値段が上がったときに売って儲ける。（例：10万円で買って、15万円で売る）
  2. 配当金（インカムゲイン）： 会社が儲かった利益の一部を「おすそ分け」してもらう。
  3. 株主優待： その会社の「ファン」として、サービス券などがもらえる。
• リスク： 会社の業績が悪くなると、株価が下がる（最悪、紙切れになる）リスク。

(2) 国や会社に「お金を貸す」：債券（さいけん）

• 仕組み： 国（＝国債）や企業（＝社債）が発行する「借用書」を買うこと。
• メリット（何がもらえる？）：
  1. 利子（インカムゲイン）： 満期（まんき＝返済日）まで、決まった「利子（クーポン）」が定期的にもらえる。
  2. 元本が返ってくる： 満期になれば、貸したお金（元本）が全額返ってくる（※発行元が“倒産”しなければ）。
• リスク： 株式に比べて「低い（ローリスク）」。その代わり、得られるリターン（利子）も「低い（ローリターン）」のが一般的。

(3) 「プロにおまかせ」の詰め合わせパック：投資信託（とうししんたく）

• 仕組み： これが現代の「王道」です！
  • 投資家（私たち）から「お金」を集め、
  • それを「ファンドマネージャー」という“プロ”が、
  • 株式や債券など、色々な商品に「分散」して投資・運用してくれる「詰め合わせパック」商品。
• メリット：
  1. 「少額（月100円～）」から始められる。
  2. 「分散」が効いているので、1つの会社が倒産してもダメージが少ない（＝リスクが低い）。
  3. 「プロにおまかせ」できるので、自分で株価を毎日チェックしなくていい。
• リスク： もちろん元本保証ではない。「信託報酬（しんたくほうしゅう）」という“プロへの手数料”が、毎日かかっている。

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3. 「最強の“防具”」を身につける（投資の3大原則）

「攻め（投資）」は、「守り（鎧＝保険）」と同じくらい「防具（リスク管理）」が大切です！

投資で失敗する人は、この「防具」を身につけずに戦場（市場）へ出てしまう人です。

FPは、この3つの“最強の防具”を必ず使います。

(1) 長期（ちょうき）投資

• 株価は、短く見れば「ギャンブル（上か下か）」のように見えます。
• しかし、「15年、20年」という「長い期間」で持てば、世界の経済（景気）は成長する傾向にあるため、一時的な“負け”を“勝ち”が上回る確率が、歴史的に高くなります。
• 例え： 稲作と同じ。毎日「育った？ 枯れた？」と心配するのではなく、「秋（15年後）の収穫」を信じて、どっしり構えること。

(2) 分散（ぶんさん）投資

• 「卵は一つのカゴに盛るな（たまごはひとつのかごにもるな）」という、投資界で最も有名な格言です。
• 例え：
  • 100万円を、A社の株（一つのカゴ）に全部入れたら？ → A社が倒産したら、卵は「全滅（ゼロ）」です。
  • 100万円を、100個の会社（100個のカゴ）に1万円ずつ分けたら？ → A社が倒産しても、残り99個の卵は無事（ダメージは1%）ですよね。
• 「投資信託」は、まさにこの「分散」を“自動”でやってくれる優れものです。

(3) 積立（つみたて）投資（ドル・コスト平均法）

• これが、一番“賢い”防具かもしれません。
• ドル・コスト平均法：
  • 「毎月1万円」のように、「金額を“固定”」して買い続ける方法。
• なぜ賢い？：
  • 値段が“高い”とき → 1万円で「少し」しか買えない。
  • 値段が“安い”とき → 1万円で「たくさん」買える。
• 結果： わざわざ「買い時（安いとき）」を悩まなくても、自動的に「安いときに、たくさん仕込む」ことができるのです！
• これを「時間の分散」と呼びます。

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4.【最重要】国がくれた“最強の武器”を活用する（NISA・iDeCo）

さあ、投資の「武器」と「防具」は揃いました。

でも、今の日本には、これを使わない手はない、国が用意してくれた「最強の“チート”制度」があります！

これを知らないと、絶対に損しますよ。

• （大前提）：
  • 普通、投資で儲かると（例：10万円の利益）、その利益に「約20%」の税金がかかります。（＝2万円取られて、手取りは8万円に…）
• これを「非課税（ひかぜい＝税金ゼロ）」にするのが、この2つの制度です！

(1) NISA（ニーサ）

• 特徴： 「いつでも引き出せる」万能口座。
• 2024年からの「新NISA」：
  • つみたて投資枠： 「長期・積立・分散」に適した「投資信託」を買うための枠。
  • 成長投資枠： 「株式」など、アクティブな投資もできる枠。
• 最強ポイント： 儲かった利益が「一生涯」非課税に！
• 使い道： 「子どもの教育費」「老後資金」「住宅資金」…あらゆる目標に使える、現代の“最強の貯金箱”です！

(2) iDeCo（イデコ / 個人型確定拠出年金）

• 特徴： 「年金（Pension）」です。
• 最強ポイント：
  1. 儲かった利益が非課税（NISAと同じ）。
  2. （NISAにはない最強メリット）→ “掛け金”そのものが、全額「所得控除（しょとくこうじょ）」になる！
• どういうこと？：
  • もし、あなたが「毎月2万円」をiDeCoで積み立てた（年間24万円）とします。
  • すると、年末調整のとき、あなたの「年収」が「24万円“少なかった”」ことにしてくれるのです！
  • 結果、「所得税」や「住民税」（第4章！）が、数万円単位で安くなります（＝最強の“節税”）。
• 唯一の弱点： 「年金」なので、原則「60歳まで引き出せない」こと。
• 使い道： 「老後資金」専用と割り切るなら、NISAを超える“最強”の制度です。

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第3章のまとめと次のステップ

お疲れ様でした！ 「攻め」の章、いかがでしたか？

• 「貯金」と「投資」は、“仲間”であること。
• 「株式」「債券」「投信」という“武器”があること。
• 「長期・分散・積立」という“防具”が最強であること。
• そして、「NISA・iDeCo」という“チート制度”を絶対使うべきこと。

これで、第1章の「設計図」のゴールに向かって、ただ「歩く（貯金）」だけでなく、「乗り物（投資）」に乗って「加速する」準備ができました。

…さて。

第2章（保険）でお金を「払った」り、第3章（投資）で「儲かった」りしました。

すると、必ず“アイツ”がやってきます。

「ちょっと待った。儲かったなら“税金”を払ってくださいね？」

「保険料を払った？ 大変だね。じゃあ“税金”を安くしてあげよう（控除）」

そう。次回の第4章は、第2章と第3章で学んだことすべてに“横串”を刺す、

絶対に逃れられない「共通ルール」、「タックスプランニング（税金）」の世界です！

このルールを知っているかいないかで、あなたの「手取り」が劇的に変わりますよ。お楽しみに！

第4章：絶対に逃れられない「共通ルール」を知る（タックスプランニング）

「手取り」を死守せよ！“ルール”を知る者が勝つ「タックスプランニング」

第3章「金融資産運用」、お疲れ様でした！

「攻め」の技術として、「株式」や「投資信託」といった“武器”と、「長期・分散・積立」という“防具”、そして「NISA・iDeCo」という“最強のチート制度”をマスターしましたね。

さて、

第2章（保険）で、私たちは保険料を「払いました」。

第3章（投資）で、私たちは利益を「儲けました」（の、予定です！）。

…すると、お金の動きがあるところに、必ず“彼”がやってきます。

「ちょっと待った。儲かったなら“税金”を払ってくださいね？」

「保険料を払った？ 大変だね。じゃあ、そのぶん“税金”を安くしてあげよう（控除）」

そう。

次なる第4章は、第2章（守り）と第3章（攻め）で学んだことすべてに、“横串（よこぐし）”を刺す、

絶対に逃れられない「共通ルール」、

「タックスプランニング（税金）」の世界です！

この「ルール」を知っているか、知らないか。

ただそれだけで、あなたの「手取り（てどり）」が、毎年、数万円、数十万円と変わってきます。

FP（ファイナンシャル・プランナー）は、このルールを徹底的に知り尽くし、「合法的」に手取りを最大化するプロフェッショナルです。

その“キモ”となる「所得税」の仕組みを、一緒に解き明かしていきましょう！

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1. 最強の“ラスボス”、「所得税」の仕組みを丸裸にする！

私たちが納める税金には色々ありますが、生活に一番直結するのが「所得税（しょとくぜい）」です。

これは、あなたの「個人の“儲け（所得）”」に対してかかる税金です。

「え、所得税って、給料から勝手に引かれてる（源泉徴収）から、よく分からないや」

…という人！

それこそが、一番“損”をしている人の考え方です！

この「計算の流れ」を知ることこそが、節税の第一歩ですよ。

FPは、所得税の計算を「壮大な“障害物レース”」のようにイメージします。

【スタート】あなたの「売上」：収入（しゅうにゅう）

• これは、会社からもらう「給与の“額面”」（例：年収500万円）のことです。
• 注意！： これは、まだ「売上」にすぎません。いきなりこの500万円に税金がかかるわけではありません！

【障害物 1】「経費」を引く：所得（しょとく）

• 自営業の人なら、売上から「仕入れ費」や「交通費」（＝経費）を引きますよね。
• 会社員には「経費」が認められにくい…かわりに、国は「給与所得控除（きゅうよしょとくこうじょ）」という「みなし経費」を、年収に応じて“自動で”引いてくれます！
• 例： $\text{年収} 500\text{万円} - \text{給与所得控除} 144\text{万円} = \text{給与“所得”} 356\text{万円}$
• これで、税金の対象が少し「小さく」なりました！

【障害物 2】最強の“盾”：「所得控除」（14種類）

• さあ、ここが節税の「最重要ポイント」です！
• 税務署は、あなたの「所得」に対して、「あなたの“個人的な事情”も考えて、税金の対象をさらに小さくしてあげるよ」という“盾”を用意してくれています。
• これが「所得控除（しょとくこうじょ）」です。
• （第1章・第2章・第3章の“答え合わせ”！）
  • 社会保険料控除：
    • 「あなたが払った健康保険料や年金（第1章！）、“全額”引いていいですよ」
  • 生命保険料控除：
    • 「あなたが“保険”（第2章！）に入って『自助努力』してるなら、そのぶん引いてあげましょう」（上限あり）
  • 医療費控除：
    • 「病気やケガ（第2章！）で医療費がたくさんかかったなら、引いてあげましょう」（年10万円を超えた分など）
  • （iDeCoの“正体”！）
    • 小規模企業共済等掛金控除：
    • 「あなたが iDeCo（第3章！） で老後に備えてるなら、その掛け金（例：年間24万円）は、“全額”引いていいですよ！」
• …そう！ iDeCoが最強の節税と言われる理由は、この「所得控除」として、掛け金が“全額”引けるからなのです！

【レース中盤】「課税所得」の確定

• $\text{所得} 356\text{万円} - \text{（色々な所得控除の合計）} 100\text{万円} = \text{課税所得} 256\text{万円}$
• この、数々の“障害物”を乗り越えて、最後に残ったこの金額。
• これが、いよいよ「税率」をかける、本当の「課税所得（かぜいしょとく）」です！

【障害物 3】「税率」をかける

• この「課税所得」に、税率（5%, 10%, 20%…）をかけます。
• 専門用語：超過累進税率（ちょうかるいしんぜいりつ）
  • 「儲ければ儲けるほど、税率が“高く”なる」仕組みです。
  • （※ウエディングケーキのように、階段状に税率が上がっていきます）
• $\text{課税所得} 256\text{万円} \times \text{税率}（10\% \text{など}） = \text{所得税額}（仮）$

【最後の“盾”】「税額控除」

• まだ終わりません！ 最後の「ボーナスステージ」があります。
• 「所得控除」は、税率をかける“前”に引く「盾」でした。
• 「税額控除（ぜいがくこうじょ）」は、計算された「税額」から、“ダイレクト”に引いてくれる「最強の盾」です！
• （第5章の“予告”！）
  • 住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）：
  • → 家を買った人（第5章！）への、最強の「税額控除」です！
• 例： $\text{所得税額}（仮） 20\text{万円} - \text{住宅ローン控除} 15\text{万円} = \text{納税額} 5\text{万円}$

【ゴール】納税額の確定

• おめでとうございます！ こうして、あなたの「本当に納めるべき税額」が、ようやく決まるのです。

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2.「103万円の壁」の“正体”

このレースの仕組みが分かれば、「103万円の壁」の正体も簡単です。

• （スタート） パート収入 103万円
• （障害物1） $103\text{万円} - \text{給与所得控除（最低} 55\text{万円}） = \text{所得} 48\text{万円}$
• （障害物2） $\text{所得} 48\text{万円} - \text{基礎控除（全員が使える“盾”} 48\text{万円}） = \text{課税所得} 0\text{円}$
• （ゴール） 課税所得が0円なので、本人の「所得税」も「0円」になる。…これが「103万円の壁」の正体です！（※同時に、夫が「配偶者控除」という“盾”を使えるボーダーラインでもあります）

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3.「投資の税金」は“別ルール”！

この「障害物レース」は、お給料や事業の儲け（＝総合課税）のルールでした。

では、第3章で学んだ「投資（株式や投信）」の儲けは？

「え、給料と“合算”されたら、税率が上がって大変なことに…？」

…安心してください。国は「投資」を応援するため、“別”のルールを用意しています。

• 専門用語：申告分離課税（しんこくぶんりかぜい）
  • 「投資の儲け」は、お給料とは「分離（ぶんり）」して（＝合算しないで）、“別枠”で計算してOK、というルールです。
• （超重要！）税率は、一律「約20%」
  • （所得税15%＋住民税5%＋復興特別所得税）
  • あなたの年収が1億円あろうと、投資の儲けにかかる税率は、一律「約20%」（※）なのです。
• （NISA・iDeCoの“再確認”！）
  • この「約20%」の税金が、「ゼロ（非課税）」になる。
  • …これが、NISA・iDeCoが「最強」と呼ばれる、本当の理由です！

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第4章のまとめと次のステップ

お疲れ様でした！ 「税金」という“ルール”がいかに大切か、お分かりいただけたでしょうか。

• 「所得税」の計算は、いかに「控除（こうじょ）」という“盾”を集めるかのゲームであること。
• iDeCoや保険が、その“盾”として機能すること。
• 「投資の税金」は“別ルール（約20%）”であり、NISAがそれを“ゼロ”にすること。

さあ、これでどうでしょう？

1. 人生の「設計図」は描きました。（第1章）
2. 「守り（保険）」も固めました。（第2章）
3. 「攻め（投資）」の武器も持ちました。（第3章）
4. 「共通ルール（税金）」もマスターしました。（第4章）

…もう、怖いものはありませんね？

準備は、完璧に整いました。

いよいよ、これら「1章〜4章までの“すべての知識”」を総動員して、人生最大の「プロジェクト」に挑戦する時が来ました。

次回の第5章は、「不動産」！

人生で一番大きな買い物、「マイホーム」です。

住宅ローン（第3章）、火災保険（第2章）、住宅ローン控除（第4T章）、人生設計（第1章）…

これまで学んだ“すべて”が、この「不動産」という一つのテーマに集約されますよ！ お楽しみに。

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第5章：人生最大の「プロジェクト」を成功させる（不動産）

全知識を総動員せよ！人生最大のプロジェクト「不動産」を攻略する

第4章「タックスプランニング」、お疲れ様でした！

「所得税」という最強の“共通ルール”の仕組みを理解し、「控除（こうじょ）」という“盾”を集めることが、「手取り」を守るカギだと分かりましたね。

さあ、これでどうでしょう？

1. 人生の「設計図」は描きました。（第1章）
2. 「守り（保険）」も固めました。（第2章）
3. 「攻め（投資）」の武器も持ちました。（第3章）
4. 「共通ルール（税金）」もマスターしました。（第4章）

…もう、怖いものはありませんね？

すべての道具と知識が、あなたの手元に揃いました。

いよいよ、この第5章で、これら「1章〜4章までの“すべての知識”」を総動員して、人生最大の「プロジェクト」に挑戦する時が来ました。

それは、多くの人にとって人生で一番大きな買い物、

「不動産（ふどうさん）」＝「マイホーム」です！

家を買うとき、

「ローンはいくらまで借りられる？（第1章：ライフプラン）」

「火災保険・地震保険はどうする？（第2章：リスク管理）」

「住宅ローンは“変動金利”？ “固定金利”？（第3章：金融）」

「“住宅ローン控除”って何？ 税金は？（第4章：タックス）」

…ほら、見てください！

これまで学んだ“すべて”が、この「不動産」という一つのテーマに集約（しゅうやく）されます。

ここがFP学習の「天王山（てんのうざん）」。気合を入れていきましょう！

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1. ステップ1：「買う前」の“法律”チェック

「素敵な物件！」と舞い上がる前に、FPはまず「法律」の視点で、その物件が“安全”かをチェックします。

• 専門用語：不動産登記簿（とうきぼ / 登記事項証明書）
  • 例え： その土地や建物の「戸籍謄本（こせきとうほん）」です！
  • 何がわかる？：
    • 表題部（ひょうだいぶ）： 「どこに」「どれくらいの広さ」の物件か。（家のプロフィール）
    • 甲区（こうく）： 「“誰”が“持ち主（所有者）”か」が書いてある。（超重要！）
    • 乙区（おつく）： 「持ち主“以外”の権利」が書いてある。（例：「銀行の“抵当権（ていとうけん）”」＝ローンの担保に入っている、など）
  • FPは、まずこれを見て、「売主が“本当の”所有者か？」「変な権利がついていないか？」を確認します。
• 専門用語：建蔽率（けんぺいりつ）と容積率（ようせきりつ）
  • 例え： 「その土地に、どれくらいの“広さ”と“高さ”の家を建てていいか」という、街づくりの「ルール」です。
  • 建蔽率： 土地の面積に対する「建築面積（＝家を“真上”から見た広さ）」の割合。（例：100平米の土地で建蔽率60%なら、60平米までの1階が作れる）
  • 容積率： 土地の面積に対する「“延床（のべゆか）面積”（＝家の“全フロア”の合計面積）」の割合。（例：容積率200%なら、合計200平米までの家＝2階建てや3階建てが作れる）
  • 「中古の家を買って、建て替えよう♪」と思ったら、このルールが厳しくて「前より小さい家しか建たない！」なんて悲劇も…。

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2. ステップ2：「買うとき」の“お金”（ローンと保険）

物件が安全だと分かったら、いよいよ「お金」の話です。

• 専門用語：住宅ローン（第3章の“応用”！）
  • 「金利」のタイプを、真剣に選ぶ必要があります。
  • 変動金利型：
    • 世の中の「金利」に合わせて、返済額も「変わる（上がるかも？下がるかも？）」タイプ。
    • メリット： スタート時の金利が「安い」。
    • デメリット： 将来、金利が上がったら返済額が増える「リスク」がある。
  • 固定金利期間選択型（10年固定など）：
    • 最初の10年間だけ金利が「固定」され、その後「変動」か「固定」かを“選び直す”タイプ。
  • 全期間固定金利型（【フラット35】など）：
    • 35年間ずっと、金利が「変わらない」タイプ。
    • メリット： 将来の返済額が“確定”するので、「人生設計（第1章！）」が立てやすい。
    • デメリット： スタート時の金利が「高い」。
  • FPの視点： どのローンが「正解」か、ではありません。「あなたの“ライフプラン”や“リスク許容度”に合っているか？」で選びます。
• 専門用語：火災保険・地震保険（第2章の“必須”知識！）
  • ローンを組むとき、銀行から「火災保険」の加入を「必須」とされることがほとんどです。
  • （超重要！） 第2章で学びましたね。
  • 「火災保険」だけでは、「地震」が原因の火事や倒壊は、1円も補償されません！
  • 「地震保険」は、必ず「火災保険と“セット”」で入る必要があります。

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3. ステップ3：「買うとき」と「持っているとき」の“税金”

家は、「買うとき」も「持っているだけ」でも、税金がかかります。

• （買うとき）専門用語：不動産取得税（ふどうさんしゅとくぜい）
  • 「不動産を“取得（ゲット）”したぜ！」という“行為”そのものに、1回だけかかる税金（都道府県税）。
• （買うとき）専門用語：登録免許税（とうろくめんきょぜい）
  • あの「登記簿（ステップ1）」に、「私の名前（所有権）を“登録”してください！」と法務局にお願いする「手数料（国税）」です。
• （持っている間）専門用語：固定資産税（こていしさんぜい）
  • 「不動産という“資産”を“固定”して“持って”いる」ことに対して、毎年ずっとかかり続ける税金（市町村税）。
  • この「維持費（ランニングコスト）」を計算に入れておかないと、人生設計（第1章）が狂ってしまいます！

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4. ステップ4：「買った後」の“最強の特典”（税金）

「税金ばっかりで嫌になる…」と思った、あなた。

お待たせしました。第4章で“予告”した、サラリーマンにとって最強の「ボーナスステージ」です！

• 専門用語：住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）
  • （第4章の“答え合わせ”！）
  • これは、払う税金が安くなる「税額控除（ぜいがくこうじょ）」でしたね！
  • 算出された「所得税（や住民税）」から、“ダイレクト”に引いてくれる、最強の節税策です。
  • ざっくり内容： 年末時点の「住宅ローン残高」の 一定割合（例：0.7%） を、「10年～13年間」にわたって、税金から“直接”引いてくれる（戻してくれる）制度。
  • 例： 年末ローン残高が3,000万円なら、その0.7%＝「21万円」が、その年の税金から“ダイレクト”に返ってくるイメージです！（※上限あり）
  • FPは、この制度の効果を「最大化」できるようなローンの組み方や、購入時期をアドバイスします。

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第5章のまとめと次のステップ

お疲れ様でした！ まさに「総力戦」でしたね！

この章では、「不動産」という人生最大のプロジェクトを成功させるため、

1. 法律のチェック（登記簿・建蔽率）
2. お金のチェック（ローン・保険）
3. 税金のチェック（取得税・固定資産税）
4. 最強の特典（住宅ローン控除）という、1章から4章までの知識を「実践」の場で使いこなす方法を学びました。

さあ、どうでしょう。

人生の「設計図」を描き（第1章）、

「守り（保険）」（第2章）と「攻め（投資）」（第3章）で資産を築き、

「税金（ルール）」（第4章）を納め、

人生最大の「プロジェクト（不動産）」（第5章）も経験しました。

…あなたの「人生の物語」は、これでほぼ完成です。

では、最後に残された「章」は何でしょうか？

そう。

あなたが、この人生をかけて築き上げてきた、大切な「資産」と「想い」。

それを、次の世代（＝あなたの愛する家族）に、どうやって「バトンタッチ」するか。

次回の第6章は、いよいよこのテキストの「最終章」。

人生の“集大成”としての「相続・事業承継」です。

「終わり方」の美学を、一緒に学びましょう。

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第6章：大切な人に「バトン」を渡す技術（相続・事業承継）

人生の集大成！大切な人に“想い”と“資産”を継ぐ「相続・事業承継」

第5章「不動産」、お疲れ様でした！

「設計図」「守り」「攻め」「ルール」…これまで学んだ全ての知識を総動員し、人生最大のプロジェクト「マイホーム購入」を、見事に攻略しましたね。

さあ、これでどうでしょう。

あなたは、人生の「設計図」を描き（第1章）、

「守り（保険）」（第2章）と「攻め（投資）」（第3章）で資産を築き、

「税金（ルール）」（第4章）を納め、

最大の「プロジェクト（不動産）」（第5章）も成し遂げました。

あなたの「人生の物語」は、これでほぼ完成です。

では、このテキストで学ぶ、最後に残された「章」は何でしょうか？

そう。

あなたが、この人生をかけて築き上げてきた、大切な「資産」と、それ以上に大切な「想い」。

それを、次の世代（＝あなたの愛する家族）に、どうやって「バトンタッチ」するか。

次回の第6章は、いよいよこのテキストの「最終章」。

人生の“集大成”としての「相続（そうぞく）・事業承継（じぎょうしょうけい）」です。

「終わり方」の美学と技術を、一緒に学んでいきましょう。

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1.「何もしない」場合のルールを知る（法定相続）

もし、あなたが何の準備もせずに「バトンタッチ」の時を迎えたら？

その場合、法律（民法）が「厳格なルール」を定めています。

まずは、この「基本ルール」を知ることから始めましょう。

• 専門用語：法定相続人（ほうていそうぞくにん）
  • 法律で「相続する権利がある」と定められた人たちです。
  • 配偶者（夫や妻）： 常に相続人になります。
  • 配偶者以外： 以下の「優先順位」で決まります。
    • 第1順位：子（子どもが先に亡くなっていれば「孫」）
    • 第2順位：直系尊属（ちょっけいそんぞく）（＝父母。父母も亡くなっていれば「祖父母」）
    • 第3順位：兄弟姉妹（けいていしまい）（兄弟が先に亡くなっていれば「甥・姪」）
  • ポイント： 第1順位の「子」が一人でもいれば、第2順位・第3順位の人は1円ももらえません！
• 専門用語：法定相続分（ほうていそうぞくぶん）
  • その相続人たちが、どれくらいの「割合」でもらえるか、という法律上の“取り分”です。
  • 例（よく出るパターン）：
    • 相続人が「配偶者」と「子2人」の場合
      • 配偶者：1/2
      • 子：残り（1/2）を、人数で等分 → 1/4 ずつ
    • 相続人が「配偶者」と「父母」の場合（※子がいないケース）
      • 配偶者：2/3
      • 父母：残り（1/3）を、人数で等分
    • 相続人が「配偶者」と「兄」の場合（※子も父母もいないケース）
      • 配偶者：3/4
      • 兄：1/4

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2.「自分の意志」を遺す最強の道具（遺言）

この「法定相続」のルールは、とても公平ですが、あなたの「想い」が反映されるとは限りません。

「妻に、家（不動産）を全部あげたい」

「ずっと介護してくれた長男の嫁にも、財産を遺したい」

「事業（会社）は、次男に継がせたい」

そんな、あなたの「“想い”」で、法律のルール（法定相続）を“上書き”できる、唯一にして最強の道具。

それが「遺言（ゆいごん）」です。

• 専門用語：遺言（いごん・ゆいごん）
  • 自筆証書遺言（じひつしょうしょいごん）：
    • 「全文」「日付」「氏名」を“自筆”で書き、「押印」する。
    • （※2019年から財産目録だけはPC作成OKになりました）
    • メリット： 一人で、今すぐ書ける。
    • デメリット： 形式不備で「無効」になるリスク。見つけてもらえないリスク。
  • 公正証書遺言（こうせいしょうしょいごん）：
    • 「公証役場（こうしょうやくば）」へ行き、「証人2人」立会いのもと、「公証人（法律のプロ）」に作ってもらう。
    • メリット： 形式不備で無効になるリスクが“ゼロ”。原本が役場に保管されるので、最も「安全・確実」。
    • デメリット： 手間と費用がかかる。
  • FPの視点： 家族が“争う”のを防ぐ（＝争族（そうぞく）の防止）ためにも、FPは「公正証書遺言」を強く推奨します。

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3.「最後の税金」と“最強の盾”（相続税）

さあ、いよいよ「税金」の話です。

財産を「相続」したときにかかる「最後の税金」、それが「相続税（そうぞくぜい）」です。

「え、実家を相続しただけで、税金払うの…？」

…安心してください！

国は、この相続税に「とてつもなく大きな“盾”（基礎控除）」を用意してくれています。

• （ステップ1）課税対象の財産を計算する
  • 預金、株式（第3章！）、不動産（第5章！）、そして…
  • 専門用語：みなし相続財産
    • 相続財産“とみなす”もの。その代表格が「死亡保険金（第2章！）」です。
    • （第2章の“答え合わせ”！）
    • 保険金は、受取人固有の財産ですが、相続税の計算上は「みなし相続財産」として“加算”されます。
    • …ただし！
    • 国は「遺族の生活を守るため」に、保険金には最強の“非課税枠”を用意しています！
    • 非課税枠 ＝ 500万円 × 法定相続人の数
    • （例：相続人が妻と子2人（計3人）なら、500万円×3人＝「1500万円」までの保険金には、相続税が1円もかからない！）
    • これが、第2章で「保険は相続対策になる」と言われた理由です！
• （ステップ2）“最強の盾”を引く
  • 専門用語：基礎控除（きそこうじょ）
  • これが「最強の盾」です。この“盾”の金額より、あなたの財産が少なければ、相続税は「0円」です！（申告も不要）
  • 基礎控除 ＝ 3,000万円 ＋（ 600万円 × 法定相続人の数 ）
  • （例：相続人が3人なら、3000万＋(600万×3人)＝「4,800万円」。）
  • 日本の全相続のうち、この基礎控除を超えて、実際に相続税を払っている人は、全体の「約10%未満」です。ほとんどの人は、この“盾”に守られているのです。
• （ステップ3）それでも税金がかかる人の“最終兵器”
  • もし、基礎控除を超えても、残された「配偶者（夫や妻）」には、“最終兵器”とも言える「盾」があります。
  • 専門用語：配偶者の税額軽減（はいぐうしゃのぜいがくけいげん）
  • 配偶者が相続した財産が、
    • 1.「法定相続分（1/2など）」まで
    • 2.「1億6,000万円」まで
  • …の、“どちらか多い方”の金額までは、なんと、配偶者の相続税が「0円」になる、という超強力な制度です。

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第6章のまとめと次のステップ

おめでとうございます！

これで、あなたは「人の一生」に関わる、FP2級の6分野全ての物語を、読破しました！

「設計図」から始まり、人生をかけて築いた資産を、次の世代に「バトンタッチ（相続）」するまで。

この「物語」の順番で学んだことで、バラバラに見えた6つの知識が、

「ああ、保険（第2章）は、相続（第6章）の税金対策にもなるのか！」

「不動産（第5章）は、税金（第4章）の知識がないとヤバいな…」

と、すべて“つながって”見えてきたはずです。

これで、「知識のインプット」は完璧です。

…では、本当に「最後」のステップは何でしょうか？

そう。試験は「物語」を知っているだけでは解けません。

あなたが手に入れた「6つの武器」を、本番で「自在に使いこなす」ための、最終訓練です。

次こそ、本当の「最終章」。

「分野横断・実践演習」です！

学科試験で出題される「Aさんは株（第3章）と不動産（第5章）を持っていて…」といった、ラスボス級の「分野横断問題」を倒しに行きましょう！

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最終章：知識を「武器」に変える！（分野横断・実践演習）

合格への最終試練！知識を“実戦”でつなぐ「分野横断・実践演習」

本当におめでとうございます！

そして、本当にお疲れ様でした！

第1章の「設計図」から始まった長い旅は、第6章の「相続」をもって、ついに「人の一生」に関わる6分野すべての物語を走破しました！

あなたはもう、

「ライフプラン（設計図）」を描く技術を知り、

「保険（守り）」と「金融（攻め）」の武器を持ち、

「税金（ルール）」を理解し、

「不動産（プロジェクト）」をこなし、

「相続（バトンタッチ）」の準備まで、

FP2級に必要な“すべて”の知識の「点」を手に入れたことになります。

…では、いよいよ「本当の最終章」です。

試験本番（特に学科試験）は、残念ながら「これは第1章の問題ですよ」と親切に教えてはくれません。

「Aさんは会社員で、住宅ローン（第5章）を抱え、iDeCo（第3章）で節税（第4章）しながら、子どもの教育費（第1章）に悩んでいる…」

このように、一人の“人生”という「事例」のなかで、あなたが学んだ「6分野すべて」の知識を、自在に引き出し、組み合わせて使う「応用力」が問われます。

これこそが、FPの「実務能力」そのもの。

そして、このテキストで倒すべき「最後のラスボス」です！

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ラスボス登場：分野横断・模擬問題

さあ、恐れることはありません。

これまであなたが学んできた「物語」の順番で、冷静にどの「武器」を使うか判断すれば、必ず倒せるはずです！

【模擬問題】

会社員のAさん（40歳）には、妻（40歳・専業主婦）と長男（10歳）がいます。

Aさんは、10年前に購入した「マイホーム」（第5章）の「住宅ローン」がまだ残っており、「火災保険」（第2章）にも加入しています。

将来の「長男の教育費」（第1章）と自分たちの「老後資金」（第1章）に不安を感じ、FPであるあなたに相談に来ました。

Aさんは、最近「NISA」（第3章）と「iDeCo」（第3章）を始めたばかりです。

【問い】

このAさんの状況について、FPであるあなたの「アドバイス」として、最も不適切（間違い）なものを1つ選んでください。

1. 「NISA（つみたて投資枠）で得た運用益は、非課税（税金がゼロ）になります（第3章・第4章）。教育費や老後資金の準備として、長期・積立・分散で活用するのは非常に良い方法ですね」
2. 「iDeCoの掛け金は、全額が“所得控除”になります（第3章・第4章）。年末調整で申告すれば、Aさんの今年の『所得税』と来年の『住民税』が安くなる、強力な節税策です」
3. 「Aさんに“もしも”のことがあった場合（死亡）、住宅ローンは『団体信用生命保険（団信）』（第2章・第5章）でゼロになります。その場合、遺されたご家族の『必要保障額』（第2章）を計算する際、家賃（住居費）は“ゼロ”として計算できるため、高額な死亡保険は不要になるかもしれませんね」
4. 「Aさんが加入している『火災保険』だけでは、“地震”を原因とする火事や倒壊は補償されません（第2章・第5章）。もし地震に備えるなら、Aさんの所得は高いので、年末調整の「地震保険料控除」（第4章）が使えないため、保険料の全額を自己負担で払う必要がありますね」

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回答と解説

さあ、どうでしたか？

「うわっ、情報が多い！」とパニックになりましたか？

大丈夫。一つひとつ、学んだ「章」の知識を当てはめていきましょう。

【答え】： 4

• 解説の「思考プロセス」：
• （選択肢1） → 適切（正しい）。
  • 第3章で学んだ通り、「NISA」は最強の「非課税」制度です。
  • 第4章で学んだ「投資の利益には通常約20%の税金がかかる」という“ルール”を、「非課則」で上書きします。
  • 第1章の「教育費・老後資金」という“設計図”のゴール達成のために、素晴らしい“武器”の使い方です。これは正しいアドバイスです。
• （選択肢2） → 適切（正しい）。
  • 第3章で学んだ「iDeCo」の最強メリットです。
  • そして、第4章の「所得税の障害物レース」で学んだ、「小規模企業共済等掛金控除」（＝所得控除の“盾”）そのものです。
  • 「掛け金が“全額”所得控除になる」は、iDeCoのキラーフレーズ。これは正しいアドバイスです。
• （選択肢3） → 適切（正しい）。
  • 最高の「分野横断」知識です！
  • 多くの人が、住宅ローンを組むときに「団信（だんしん）」という生命保険（第2章）に加入します。
  • これにより、契約者が死亡したら「ローン残高がゼロ」になります（第5章）。
  • すると、第2章で学んだ「必要保障額（＝遺族に“必要”なお金 - “入る”お金）」を計算するとき、「家賃」という“必要”な支出が消えます。
  • よって、「必要な保障額」がガクンと減り、民間の「生命保険」の掛け金を安くできるのです。これはFPの王道アドバイスです。
• （選択肢4） → 不適切（間違い）！
  • どこが間違いか、分かりましたか？
  • 前半は正しい：「火災保険」で「地震」は補償されない（第2章・第5章）。その通りです。
  • 後半が間違い：「…年末調整の『地震保険料控除』（第4章）が使えないため…」
  • …いえいえ、使えます！
  • 第4章の「所得控除（盾）」のリストには、ちゃんと「地震保険料控除」がありましたよね？
  • 払った地震保険料に応じて、所得税や住民税が安くなる（＝控除が使える）のです！
  • 「所得が高いから使えない」という事実は、ありません。（※生命保険料控除には“上限”がありますが、地震保険料控除が「使えない」わけではない）
  • よって、このアドバイスは「明らかな間違い」です。

---

本当の「最終章」：あなたの合格を、心から応援しています！

おめでとうございます！

これで、あなたが学ぶべき「章立て」と「ラスボス」の攻略法は、すべて伝授しました。

「6分野の知識」が、「一人の人生をコンサルティングする」という「実戦」の場で、すべて“つながる”感覚を、味わっていただけたでしょうか。

この「物語」の順番で学んできたあなたは、もうバラバラの知識を暗記していた頃のあなたではありません。

「人の一生という“時間軸”」に沿って、すべての知識が整理整頓されているはずです。

あとは、自信を持って、

本屋で「FP2級 過去問題集」を1冊買い、

この「物語（テキストの章立て）」を“辞書”がわりに横に置きながら、

ひたすら「問題を解きまくる」だけです！

FP2級は、暗記科目ではありません。

あなたの、そしてあなたの周りの大切な人の「人生」を、豊かにするための「実践の学問」です。

この試験勉強の「すべて」が、あなたの明日の生活に役立ちます。

あなたのチャレンジと、その先にある「合格」の二文字を、心から応援しています！

健闘を祈る！

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投稿者プロフィール

山崎講師代表取締役

セイ・コンサルティング・グループ株式会社代表取締役。
岐阜県出身。
2000年創業、2004年会社設立。
IT企業向け人材育成研修歴業界歴20年以上。
すべての無駄を省いた費用対効果の高い「筋肉質」な研修を提供します！
この記事に間違い等ありましたらぜひお知らせください。

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